国税局来公司查账发现很多问题，然后让我们先写一份自查报告。我应该如何写这个报告？

一.增值税

(1)进项税额

1.1用于抵扣进项税的增值税专用发票是否真实合法；

1.2是否存在开票单位与收款单位不一致或票面记载的货物与实际入库抵扣的货物不一致的发票？

2.1用于抵扣进项的运费发票是否真实合法:

2.2是否有与货物购销无关的运费申报抵扣进项税？

2.3进项税额是以购进固定资产发生的运费抵扣还是以出售免征增值税的固定资产发生的运费抵扣？

2.4是否有国际货代业发票和国际货物运输发票抵扣进项？

2.5是否存在项目不全的运输发票抵扣进项税的情况？

3.是否存在未按分类开具农产品收购联行发票申报抵扣进项税的情况？

4、用于抵扣进项税的废旧物资发票真实合法。

5.用于抵扣进项税的海关完税凭证是否真实合法？

6、是否存在购买固定资产申报抵扣进项税额的情况。

7、是否存在用于在建工程、集体福利等非应税项目的材料、电力、蒸汽等货物的采购。，不按规定转移进项税额。

8.在退货或折扣的情况下，进项税是否按规定转出？

9.用于非应税项目、免税项目和非正常损失的货物是否按要求转出？

10.是否存在返利与其他应付款、其他应收款等往来科目挂钩，或者冲减营业费用，但进项税未转出的情况？

(2)销项税

1，销售收入是否完整及时入账:

2、是否存在视同销售行为，不按规定销项税额:

3.是否存在开具不符合规定的红字发票抵扣应纳税所得额的情况？

4、是否有外购物资、水、电、汽等货物对外销售、投资、经销和无偿赠送，不计或少计应纳税所得额。

5.是各种价外费用(如手续费、补贴、催收费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等。)向买方收取按规定征税？

6.两个以上机构且统一核算的纳税人将货物从一个机构转移到其他机构(不在同一县市)销售。它是出售的吗？

7.超期包存款是否按规定计提销项税？

8.有没有按营业税应纳增值税的业务？

9.增值税混合销售是否依法征税:根据增值税法规定应视为营业税的行为是否照章征税；从事货物运输业务的单位和个人，发生货物销售和货物运输混合销售时，是否按照规定缴纳增值税？

10，纳税人从事非应税服务是否按规定分别核算货物或者应税服务与非应税服务的销售额；没有单独核算或者不能准确核算的，是否按照增值税的规定缴纳增值税？

11.购买货物或代理进口应适用增值税税法的货物是否缴纳了增值税？

12.免税商品是否依法入账？

第二，营业税

(一)营业收入是否完整及时入账。

1.现金收入未按要求入账。

2.没有给客户开发票，也没有按要求记录相应的收入。

3.收入的长期损失不转入收入

4.对向顾客收取的价外费用不依法征税。

5、劳务、资产清偿债务不并入所得税。

6.未按营业税暂行条例规定的时间确认收入，拖延纳税义务。

(二)关联企业之间提供应税服务、转让无形资产、销售不动产的价格无正当理由明显偏低，在申报纳税时不予调整。

(三)依照税法规定负有代扣代缴营业税义务而不依法履行代扣代缴义务的。

(四)兼营不同税率的业务时，税率高的业务适用低税率。

三。企业所得税

(1)收入

1.企业资产增值是否并入应纳税所得额。

2.企业从境外投资企业取得的所得是否未并入当期应纳税所得税。

3、持有上市公司非流通股(限售股)，解禁后卖出股票所得是否不计入应纳税所得额。

4.是否存在企业取得的收入不按所得税权责发生制原则纳税的问题。

5.利用往来账户实现应纳税所得额或调整企业利润是否有延迟？

6.非货币性资产的收入或权利是否计入应纳税所得额？

7.有没有不纳税调整的视同销售行为？

8、是否有各种减免流转税和补贴，收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

9.是否有捐赠的货币性和非货币性资产不计入应纳税所得额？

10.有没有企业返还的投资收益，没有按照地区差异缴纳企业所得税？

(2)成本和费用。

1.是否存在使用虚假发票或虚报人工费等虚增成本？

2、是否存在使用不符合税法规定的发票和凭证，计入成本的情况。

3、是否有资本性支出计入成本；成本中一次性符合固定资产标准的项目未进行纳税调整；符合无形资产标准的管理系统软件；一次性费用在营业外支出，不进行纳税调整。

4.内资企业的工资、费用是否按计税工资标准扣除；是否有与功效挂钩的工资基数未报税务机关备案确认，提取数大于实际数。

5.计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费是否超过计税标准且未进行调整。

6.1计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、职工住房公积金是否超过计税标准且未调整？

6.2是否计提补充养老保险、补充医疗保险、年金等。超过纳税标准且未调整？

7.是否存在擅自改变成本计价方法和调整利润的情况？

8.是否存在固定资产超标准折旧和无形资产摊销:计提折旧时固定资产折旧率低于电子设备折旧率的，不进行纳税调整；固定资产折旧和无形资产摊销的计提是否与税法规定不同，是否进行了纳税调整？

9.有没有超标准的业务推广费，业务招待费，广告费？

10，是否存在擅自扩大技术开发费用开支范围，享受税收优惠。

11.专项基金是否按规定提取和使用？

12.企业之间支付的管理费、企业内部业务机构之间支付的租金、特许权使用费是否有税前扣除？

13.是否存在扩大计提范围，多计提不符合要求的准备金，不进行纳税调整？

14.向非金融机构借款的利息支出是否超过按照金融机构同期贷款利率计算的金额，且未进行纳税调整。

15.企业向关联方借款超过注册资本50%的，超出部分的利息费用是否税前扣除？

16.是否存在已进行损失处理的资产，如果部分或全部收回，则未进行纳税调整；是否存在对灾害或意外事故损失的赔偿，且未进行纳税调整。

17.开办费摊销期限与税法规定不一致的，未进行纳税调整。

18.是否存在不符合规定或超标的慈善救济性捐赠，未进行纳税调整？

19.是否存在无批准文件向总公司支付管理费，或未按批准比例和金额扣除，或提取后未支付，未进行税务调整的情况。

20.以融资租赁形式租入固定资产是否视为经营租赁，费用过高，不进行纳税调整。

(三)关联交易

1.是否与其关联企业发生业务往来，未按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用而减少应纳税所得额的，未进行纳税调整。

四。个人所得税

1.为员工建立的年金

2.为员工购买的各种商业保险。

3.超标准为员工缴纳的养老、失业、医疗保险。

4、超标准为职工缴存住房公积金。

5.以报销发票形式支付给员工的各种个人收入。

6.车改补贴和通讯补贴。所在省已制定免税补贴标准(税前扣除标准)的，标准限额内的部分可免缴个人所得税，标准以外凭发票为员工报销费用的，计入当月个人所得税；睡前扣除标准不明确的，应合理确定补贴中因私用形成的个人收入部分，代扣代缴个人所得税。

7 .为职工自有财产支付的采暖费和物业费。

8.股票期权收入。如果实施员工股票期权计划，对于员工行使权利取得的差额收入，是否按照工资收入缴纳个人所得税？

9.个人收入以非货币形式分配是否代扣代缴个人所得税？

动词 （verb的缩写）印花税

1.购销合同:包括供货合同、预购合同、购买合同、购销结合与合作合同、调整合同、补偿合同和易货合同。

2.加工合同:包括加工、定制、修理、修理、印刷、广告、测绘、检测等合同。

3.建设工程勘察设计合同:包括勘察设计合同。

4.建筑安装工程合同:包括建筑安装工程合同。

5.财产租赁合同:包括租赁的房屋、船舶、飞机、机动车、机械、器具和设备等。

6.借款合同:银行及其他金融机构与借款人签订的借款合同(不包括同业拆借)。

7.财产保险合同:包括财产、责任、保证和信用保险合同。

8.产权转让文件:包括财产所有权和著作权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等文件。

9.生产经营账簿:记录资金的账簿。

10.权利许可:包括政府部门颁发的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证。

11.技术合同:包括技术开发、转让、咨询和服务合同。

12，其他:运输合同