常见的税收筹划工具有哪些？

税收筹划不是偷税漏税，但是在进行税收筹划的时候要考虑合法性。

税收筹划通常是合法合规的，可以通过以下方式进行:

一.转让定价

利用不同注册地(不一定是不同国家，也可能是税收优惠区)税率不同的优势，通过交易将高税率纳税人的利润转移给低税率纳税人。

因为转让定价是一种常见的筹划方式，税务局要求一定规模的企业提供转让定价资料备案。

第二，资本的弱化

将股权收益改为债权收益，通过增加贷款(债权融资)和降低股本(股权融资)比例增加税前扣除，减轻企业税负。

第三，税收优惠

也可以利用当地的税收优惠政策。

总部经济税收优惠政策的合理运用。目前，全国很多地方都在通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。企业只需要在当地注册企业，就可以享受到当地政府在税收方面的资金支持。

1.有限公司

有限公司财政支持比例:根据年纳税额，企业可获得地方财政留成增值税和企业所得税的支持奖励:75%-85%。

兑现时间:扶持奖励可在纳税后的次月兑现。

结算形式:根据实际情况和税务地区的要求，您可以设立分支机构、新公司或搬迁您的注册地。

2.独资企业

个人独资企业的优势

发票真实，资金安全，风险低。

申请“核定征收”后，整体税负会有所降低。

个人独资企业涉及的税收，纳税后可以直接转给私营企业。

没有企业所得税，按照个人生产经营所得缴纳个人所得税。

一般个人独资企业可以通过业务分流的方式将业务外包给“工作室”，负责人可以通过在税收洼地设立个人独资企业合法开具发票和结算费用。缴税后可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定的综合税率低至1.54%。

四。税收协定

指两个或两个以上主权国家为协调税收管辖权，处理相关税收问题，通过协商达成的书面协议。相互签署税收协定的国家通常包括避免双重征税和税收优惠等部分。与没有签订税收协定的国家相比，签订税收协定可以有效减少重复征税，降低企业税负。

五、混合不匹配

对于混合金融工具，最常见的是在一个国家被视为债权，在另一个国家被视为股权。这种质的差异通常导致该金融工具项下的支付，在支付方所在国被视为利息税前扣除，而在收款方所在国被视为股息。

一般是同一笔费用多次扣除(双重扣除)，或者同一笔款项在一个国家(地区)作为费用扣除，而在另一个国家(地区)不计入收入(一方扣除，另一方不计入收入)。

不及物动词受控外国公司

在低税收国家或避税天堂建立受控外国企业，通过各种商业安排，将利润保留在外国公司，不进行分配或少量分配，以避免在国内纳税。

七、版税

指人们为使用权利或无形财产(如信息和服务)而支付的任何金钱。如:个人提供专利、商标、著作权、非专利技术等特许权的使用权取得的收入。由于特许权使用费定价困难，为企业转移利润提供了空间。

好的税务规划，这些要素很重要！

现在，越来越多的中小企业倾向于进行税收筹划，这不仅可以为企业减轻税收压力，还可以在一定程度上增强企业的经济活动能力。税点提醒我们，在制定真正的税收筹划方案时，有些方面需要特别注意。

税收筹划的根本立足点:合理、合法、合规。千万不要小看这六个字。如果不遵循这个根本立足点，那就是偷税漏税！这是违法的。

一个稳定、安全、值得信赖的税收筹划，必须符合国家法律法规，也是允许纳税人在法律范围内为增强自身经济活动所做的合法行为。

税收筹划要牢记的要点:不要钻税法的空白点。不可否认，一些公司善于钻中国税法的空白或一些漏洞。

比如像今年的影视娱乐圈热点事件，范冰冰及其相关公司表面上利用霍尔果斯这个国家税收政策允许的避税天堂注册影视公司或个人文化工作室，暗地里却在搞违法的事情。“阴阳合同”就是一个利用税法空白的典型案例。

所以，真正的税收筹划是一个从来不触及税法的敏感领域。