如何控制电子商务系统的流程风险？

摘要:金融服务外包在全球化背景下发展迅速。金融机构通过将非核心业务外包给服务商，可以节约运营成本，集中优势资源发展核心业务，提升核心竞争力。在探讨外包模式内涵的基础上，分析了金融服务外包中的各种风险，并对如何控制风险进行了有益的探索。关键词:金融服务；外包；风险；控制1。金融服务外包模式的含义被巴塞尔委员会定义为“被监管人在持续经营的基础上，利用第三方(既可以是被监管集团内的子公司，也可以是集团外的公司)完成本应由自己完成的部分业务。”在这种新的商业模式中，金融机构通过使用“外部专业化资源”来降低成本和提高效率，以获得更大的竞争优势。其核心理念是“做自己最擅长的，剩下的让别人去做”。Laabs认为，服务外包是指组织战略性地利用外部资源(专业或高效的服务提供商)从事组织的非关键或非核心业务，是“通过合同将组织运作的一些非关键职能部分委托给外部资源提供商”。奎因和希尔默(1994)提出外包是为了使企业的技术和资源得到最恰当和有效的配置，以产生最大的效益。具体做法是将企业的资源集中在企业的核心活动上，从外部提供非战略需求和没有特殊能力的业务。颜勇，王康元(1999)指出:“外包是指将一些重要但非核心的业务职能委托给公司外部的高级外包合作伙伴，将企业内部的知识和资源集中在那些具有竞争优势的核心业务上，为客户提供最大的价值和满意度”。徐舒(2003)认为:“外包是企业保留自己最具竞争力的核心资源，并借助外部专业化资源整合其他资源，以优化资源配置，实现自身可持续发展的一种战略管理方法。”从以上观点可以看出，外包作为一种商业模式，是价值链分工和比较优势理论的创新和发展，也是社会生产日益精细化、专业化和高效化的表现。在金融服务外包这种商业模式带来巨大收益的同时，也意味着新的金融风险的到来。巴塞尔银行监管委员会牵头的“联合论坛”发布的金融服务外包文件，就是重视金融服务外包引发的金融风险的证明。二、金融服务外包的主要风险金融服务外包面临的风险很多。Lacity，Willcocks和Feeny(1995)认为最大的风险来自于隐性成本。他们指出，外包可能有无形的交易成本和管理成本。交易成本包括资源配置成本、组织调整成本、建立成本等。，而管理成本就是必须投入人力资源来管理外包合同的成本。尼尔森(1996)认为还有合同谈判成本、合作伙伴选择和评估成本、争议解决成本等等。Michale J. Earl、Slie P. Willcocks和David F. Feeny(1996)讨论了管理薄弱、员工缺乏经验、业务的不确定性、技术过时、固有的不确定性、潜在成本、组织学习能力的丧失、创新能力的丧失、持续的“三角”关系、技术的不可分离性和外包重点的模糊性。吕立伟(2003)认为，在企业与合作伙伴之间的相互活动外包过程中，存在着人员、组织、决策、关系和文化等方面的潜在风险。基于上述研究和金融服务外包文件中的风险分类，金融服务外包的主要风险可归纳为以下十种:(1)战略风险:第三方自行办理业务时可能达不到签约机构的整体战略目标；签约机构未能有效监督承包商；承包机构没有足够的技术能力来监督承包商。(2)信誉风险:第三方服务质量差；不能为客户提供与签约机构相同标准的服务；第三方的运作模式不符合签约机构的传统做法。(3)合规风险:第三方未能遵守隐私方面的相关法律，未能遵守消费者保护和审慎监管方面的相关法律，没有严格的制度保证合规。(4)操作风险:技术故障；没有足够的财政资源来完成合同工作，并且无法采取补救措施；欺诈或错误；承包机构很难检查外包项目或检查高成本带来的风险。(5)包退风险:过度依赖单一承包商；金融机构丧失业务处理能力，无法在必要时收回外包业务；快速终止外包合同的成本极高。(6)信用风险:信用评估不当；应收账款质量下降。(7)国别风险:政治、社会和法律环境导致的风险。(8)履约风险:履约能力；适用法律的选择对于国际外包非常重要。(9)监管障碍风险:被监管机构不能及时向监管部门提供数据和信息；监管部门很难了解承包商的经营活动。(10)集中和系统性风险；承包商给整个行业带来的风险是相当大的，体现在各类金融机构对承包商的管控不足，以及整个行业面临的系统性风险。三。金融服务外包的风险控制1。金融机构在服务外包前的风险准备。金融机构在确定服务外包之前，应对服务外包带来的战略风险、国家风险和系统风险有清醒的认识。金融机构应制定整体外包计划，评估相关业务是否可以外包以及外包风险。一般认为，核心管理职能的外包行为是与公司管理者管理公司的责任相违背的。因此，战略监督、风险管理和战略控制等管理职能不能外包。外包不应影响管理人员在相关法律法规(如银行法)范围内的全部和无限责任。金融机构管理层在决定是否外包时，应结合机构的核心能力、管理优劣势、未来发展目标，综合分析外包的成本和收益。同时，管理层应对外包的优势和劣势有一个全面的了解，并对组织的核心竞争力、管理优势和劣势以及未来目标进行评估。雇主必须采取适当的措施，以确保其能够遵守母国和东道国的法律和法规。金融机构(或同等机构)的董事会全面负责确保其所有外包决策和第三方开展的外包活动符合其外包政策，内部审计应在这方面发挥重要作用。同时，建立外包决策的具体政策和标准，包括评估相关业务是否适合外包以及适合外包的程度。必须考虑和限制将多项业务外包给同一个服务提供商所带来的风险。2.合作伙伴选择和风险控制。对外包合作伙伴的科学评估会显得尤为重要，这其实也是风险控制的重要一环。外包合作伙伴的选择可以通过以下指标体系来衡量:金融机构可以采取以下措施来控制外包合作伙伴的风险:(1)完全竞争控制。金融机构的外包业务通常是普通的非核心业务。对于大多数金融机构来说，可以通过完全竞争来规避风险。(2)合同控制。金融机构可以通过合同约定自身与外包合作伙伴的权利义务、服务质量标准、外包执行程序、支付、知识产权条款、后续合同的延期等。采用合同控制时，有关问题越详细越好，以避免混乱给外包合作带来麻烦。(3)技术管理输出控制。为了避免道德风险，金融机构可以对相关技术申请专利保护，外包需要的一些技术可以以黑箱的方式提供给合作伙伴。同时，金融机构可以参与外包业务活动的监督管理，通过现场管理，及时了解外包业务的大量准确信息，从而采取相应措施防范风险，避免因时间延误或信息失真造成的损失。(4)激励机制的控制。金融机构可以通过价格激励、订单激励、商誉激励、信息激励、淘汰激励、组织激励、新产品/技术开发等方式，鼓励合作伙伴改善服务质量控制，降低成本，提高服务质量。，调动合作伙伴的积极性，消除信息不对称或不道德行为带来的风险，实现共赢。(5)股权控制。为了避免失去对外包合作伙伴的控制，金融机构可以适当购买合作伙伴的股份，或者相互持股，以共享信息，加强沟通，增加互信。3.有效规范的金融服务外包市场监管。为了规范金融机构的外包行为，规避和控制风险，对金融外包市场进行有效监管也是控制风险的主要手段之一。作为金融服务外包的监管者，如银监会、证监会、保监会，要细化对被监管方的要求，做好外包的外部监管。如果被监管机构被要求确保其外包安排不会削弱其履行对客户和监管机构义务的能力，也不会妨碍监管机构的有效监管；外包关系应以书面合同加以规范，合同应明确规定外包安排的所有实质性内容，包括各方的权利、义务和期望；受监管机构及其服务提供者应建立并保持应急计划，包括针对突发灾害的补救计划。在对被监管机构进行评估时，监管机构应将外包业务视为其整体业务中不可或缺的一部分。同时，监管者和被监管机构都应建立全面的外包风险监控程序，以记录外包活动及其与服务提供商的关系。在建立外包风险管理计划时，包括以下几个方面:外包业务的范围和重要性；被监管机构的管理能力；监督和控制外包风险；服务提供商控制潜在商业风险的能力。在确定外包业务的重要性和建立风险管理计划时，我们应考虑服务提供商未能按合同履约可能产生的财务、声誉和运营影响；服务供应商违约可能给雇主的客户和同行造成的潜在损失；服务外包对金融机构遵守监管法律法规的影响及其变化。总之，一个全面的外包风险管理程序应该是对外包的所有相关环节进行监控，这将为金融机构服务外包创造良好的内外部监管条件，使金融机构服务外包达到互利共赢的目的。4.结论经济全球化使得金融机构离不开外包。与发达国家相比，我国金融机构服务外包还处于起步阶段，还有很长的路要走，尤其是风险控制方面，值得进一步深入研究。参考文献:1。朱燕燕。中国企业项目外包份额几何。中华工商时报，2003-07-11.2。徐叔。西方外包研究成果综述。外国经济与管理，2003，12 (25